Реферат - Банки в кридитуванні

предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк.В
состав пакета сопроводительных документов входят:Баланс, счет
прибылей и убытков за последние 3 года,Отчет о движении кассо-
вых поступлений, прогноз финансирования, нологовые деклара-
ции,бизнес-планы.Заявка поступает к кредитному работнику,кото-
рый проводит беседу с руководством предприятия.Он должен точно
определить уровень руководства и порядок ведения дел, обгово-
рить тонкости выполнения обязательств.
2.2.Изучение кредитоспособности и оценка риска.
Если после интервью решено продолжить работу с клиен-
том,то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособ-
ности.Там проводится углубленное и тщательное обследование фи-
нансового положения компании-заемщика, при этом экспертам пре-
доставляются очень широкие полномочия.
2.3.Подготовка к заключению договора.Этот этап называется
структурированием ссуды, на котором определяются основные ха-
рактеристики ссуды:
- вид кредита;
- сумма;
- срок;
- способ погашения;
- обеспечение;
- цена кредита;
прочие условия.
2.4.Кредитный мониторинг.Контроль за ходом погашения ссу-
ды и выплатой пройентов по ней служит важным этапом всего про-
цесса кредитования.Он заключается в переодическом анализе кре-
дитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка,
оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
Лизинг и факторинг
Эта форма применима к финансирования долгосрочной аренды
дорогостоящего оборудования.Согласно договору о лизинге арен-
датор получает в долгосрочное пользование оборудование при
условии внесения переодических платежей владельцу оборудова-
ния.Арендодателями могит быть промышденны предприятия, имеющие
свои лизинговые компании, а также специализированные лизинго-
вые компании.Имеются различные виды лизинга:
1.Оперативный лизинг.Мощные фирмы-производители могут
быть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее
в аренду.Договор заключается, как правило на 3-5 лет.
2.Лизинг недвижимости.Определенные фирмы создают в сот-
рудничестве с банком крупные объекты типа заводского цеха, ко-
торые могут использоваться различным образом.После окончания
срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арен-
датору.
3.Финансовый лизинг.Этот вид подразумевает сдачу в аренду
таких товаров, как самолеты, автомобили, компьютеры.Срок
составлят 2-6 лет.В финансовом лизинге службы технического
обслуживания и ремонта раздельны.
Ставки по лизинги рассчитываются исхлдя из издержек про-
изводства, процентов, налогов.
Факторинг
Банк-фактор покупает требования какой-либо компании и за-
тем сам получает платежи по ним.При этом речь идет, как прави-
ло, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из
товарных поставок.В опреации факторинга имеются три участника:
фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от кли-
ента товары с отсрочкой платежа.Фактор ведет всю бухгалтерию,
берет на себя обязанности по предупреждению должника о плате-
жах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск,
связанный с полным и своевременным поступлением плате-
жей.Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского
сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и при-
были авансовой компании.
Резервы
По закону банки обязаны хранить резерв в определенной
пропорции к своим обязательствам по депозитам.Суммы на резерв-
ном счете и кассовая наличность служат первым рубежом, гаран-
тирующим платежеспособность банка.Это первичный резерв бан-
ка.Однако этот резерв не обеспечивает общей потребности банка
в ликвидных средствах.В случае непредвиденного отзыва депози-
тов банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать
ссуды или продавать ценные бумаги.Ко вторичным резервам от-
носят некоторые виды краткосрочных активов.Это казначейские
векселя, ценные бумаги, банковские акцепты.Резервная норма -
одна из инструментов фискальной политики государства.
Операции с ценными бумагами
Инвестиционный портфель банка строго структурируется за-
коном.Это означает, что государство устанавливает норму про-
цента, согласно которой определенная часть (до 90%) должа
состоять из ценных бумаг государства, остальная - частных
предприятий.Первичное размещение всех видов ценных бумаг пра-
вительства происходит в порядке аукционной продажи, где в пер-
вую очередь удовлетворяютя заявки, предлагающие наивысшую цену
(ставку).Вторичное обращение происходит на внебиржевом рын-
ке.Рынок создает группа дилерских фирм, ведущих активные опе-
рации по покупке и продаже государственных обязательств.В
условиях экономического спада правительство через центральный
банк старается стимулировать хозяйственную активность и поку-
пает у дилеров государственные обязательства, увеличивая их
резервные счета.В условиях инфляционного бума государство про-
дает дилерам свои обязательства и тем сокращает их ликвид-
ность.Корпоративные облигации в гораздо большей степени, чем
государственные подвержены риску неплатежа.Банки покупают
только высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредит-
ными агенствами связанного с ними риска.
Различают два вида инвестиционной политики банка:пассив-
ная и агрессивная.
Пассивная стратегия характеризуется равномерным распреде-
лением инвестиций между выпусками разной срочности.Эта полити-
ка банк распределяет вложения в краткосрочные и долгосрочные
обязательства равномерно, чтобы обеспечить хорошую доходность
и ликвидность.
Агрессивная стратегия.Этой политики придерживаются круп-
ные банки, имеющие большой портфель инвестиционных бумаг и
стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля.
Этот метод требует значительных средств, так как он связан с
большой активностью на рынке ценных бумаг, при которой необхо-
димо использовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка
рынка ценных бумаг и экономики в целом.Так, если кривая доход-
ности находится на относительно низком уровне и будет по прог-
нозам повышаться, то это обещает снижение курсов твердопро-
центных бумаг.Поэтому банк будет покупать краткосрочные обли-
гации, которые по мере роста процентных ставок будут предъяв-
ляться к выкупу и реинвестироваться в более доходные активы
(например ссуды).
Забалансовые операции
Эти операции не проходят по счетам банка до определенного
момента и не отражаются в его балансе.Во многих случаях банк
здесь выступает как агент, брокер, не затрачивая собственных
средств, а продавая свою репутацию, предоставляя гарантию и
страховку от риска.Договорные обязательства банка можно разде-
лить на две крупные группы: договорные и условные обязательст-
ва и комиссионные услуги.
1.Договорные и условные обязательства - это обещание бан-
ка произвести в будущем какие-то действия по просьбе клиен-
та.Условные обязательства связаны с предоставлением средств в
случае наступления непредвиденного события.Банк принимает на
себя обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска.
- Обязательства по торговым сделкам.Типичный представи-
тель - комметческий аккредитив.Банк, открывающий аккредетив,
гарантирует клиенту выплату третьей стороне установленной сум-
мы при выполнении определенных условий.Коммерческий аккредитив
- это условное обязательство, тат как по немму не может быть
произведен платеж без предоставления соответствующих докумен-
тов.
- Финансовые гарантии.Гарантия - обещание банка подкре-
пить действующее обязательство третьей стороны и выполнить
его, если сторона не сможет выполнить его сама.Наличие гаран-
тии облегчает получение кредита и, если она предоставлена со-
лидным учереждением, может существенно снизить стоимость этого
кредита для заемщика.Рассмотрим два вида финансовых гарантий:
аккредитивы стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд.
По аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент обязуется выплатить
опреденнную сумму контракта бенефициару только в том случае,
если клиент сам не сможет это сделать.Аккредитивы могут приме-
няться для гарантирования поставки в срок товаров, выполнения
сделок с опционом.Однако основная сфера применения аккредити-
вов - гарантирование выпуска долговых обязательств, имеющих
твердый срок погашения.Заем должен быть погашен из средств,
полученных от реализации проекта.За открытие аккредитива банк
взимает единовременную комиссию.
Обязательства по банковским ссудам.Речь идет о формальных
( или неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в ко-
тором банк выражает намерение ссудить клиенту определенную
сумму денег по согласованной ставке, обычно привязанной к
ставке денежного рынка.За договоренность уплачивается комиссия
и клиент может воспользоваться кредитом в нужное время в пре-
делах лимита, обусловленного соглашением.Помимо комиссионного
вознаграждения банк может потребовать от клиента хранение ком-
пенсационного остатка на текущем счете.Основная отрицательная
сторона подобных соглашений заключается в принятии банком
риска по кредиту, когда заем будет реально получен.
Указанные выше формы связаны с существенным риском для
банка.Особенно опасная ситуация может наступить тогда, когда
большое число заемщиков одновременно потребуют от банка выдачи
кредитов по заключенным договорам.
2.Секьюритизация активов.Речь идет о продаже на рынке
части активов банка (главным образом обязательств клиентов по
выданным ссудам) в форме ценных бумаг, обеспеченных этими ак-
тивами и погашаемых из средств, поступающих от заемщиков.Дру-
гая форма такой продажи - передача части ссуд, первоначально
выданных банком другим кредитным учереждениям.
Смысл обоих методов состоит в том, чтобы улучшить ликвид-
ность, сняв часть рисковых активов со своего баланса.Мелкие
неликвидные ссуды, идентичные по характеру, срокам и доход-
ности, объединяются в один пакет, и на их основе выпускаются
ценные бумаги, которые продаются конечным инвесторам.Это поз-
воляет банку, во-первых, улучшить ликвидность и снизить про-
центный и кредитныц риск, связанный с этими активами, и ,
во-вторых, получать дополнительный доход, продолжая обслужива-
ти займы, инкассировать процены и платежи по основному дол-
гу.Секьюритизация представляет весьма сложную процедуру, в ко-
торой задействованы различные финансовые и нефинансовые участ-
ники: банк-инициатор кредитной сделки, трастовое учереждение,
инестиционный банк, страховая компания, нонечный инвестор.Этот
процесс состоит из следующих этапов:
а) Банк-инициатор выдает клиентам ссуды.
б) Трастовый филиал банка или независимая траст-компания
покупает у банка дебиторские счета по этим ссудам и выпускает
под них ценные бумаги.
в) Инвестиционный банк обязуется разместить переходные
ценные бумаги.Он "пакетирует" однородные ссуды, создавая
обеспечение ценных бумаг, и размещает выпуск среди конечных
инвесторов.
г) Страховая компания обеспечивает полное или частичное
страхование выпуска ценных бумаг, получая комиссию.
д) Инвестор покупает ценные бумаги, внося деньги филиалу
банка или трасту, и приобретаем право на получение процентов и
возмещение общей стоимости бумаг по истечении их срока.
е) Заемщики банка вносят суммы в погашение долга и про-
центов по займам.
ж) Деньги перечисляются в фонд выкупа переходных бумаг.
и) По наступленнии срока инвесторы предъявляют ценные бу-
маги к выкупу.
В результате банк-инициатор снимает ссуды, предоставлен-
ные клиенам, со своего баланса, но, как правило, продолжает
обслуживать сделку, инкассируя платежи и проценты по ссудам и
внося их в фонд погашения переходных ценных бумаг.
3.Программы управления кассовыми активами.Эта группа
услуг связана с продажей банками разного рода услуг, связанных
с расчетами за комиссию без использования активов, находящихся
на балансе банка, и без принятия на себя договорных или услов-
ных обязательств.
Суть этого вида услуг заключается в сочетании методов
прогнозирования и управления денежными потоками, возникающими
в ходе производственной и сбытовой деятельности компаний, с
контролем за состоянием банковского счета и инвестированием
сумм, высвобождающихся из оборота.С помощью программ по управ-
лению кассовыми остатками банки помогают компании ускорить ин-
кассацию денежных сумм, контролировать расходы, иметь точную
информацию, где находится свободная денежная наличность, како-
ва ее величина и как выгодно использовать эти средства.Прог-
рамма направлена прежде всего на ускорение обработки денежных
переводов, поступающих в пользу компании.
Для ускорения инкассо платежных документов применяется
система почтовых ящиков.Банк открывает на почте абонементный
ящик для клиента и течение дня через определенные интервал
времени посылает служащих для получения прибывающей корреспон-
денции,После доставки платежных документов в банк отправляют
их самым коротким маршрутом в адрес плательщиков, зачисляют
суммы на счет клиента и регистрируют каждяй поступивший депо-
зит.
Ускоренная обработка документов и быстрое сосредоточение
поступлений на едином счете позволяет сократить долю непри-
быльных кассовых резервов в активах корпораций.
Трастовые операции
Многие коммерческие банки принимают на себя функции дове-
ренного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции
для своих индивидуальных и корпоративных клиентов.Например,
бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капи-
тала, находящегося у его отца в банке, а по достижении совер-
шеннолетия получил весь капитал.Некоторые коммерческие банки
не выполняют никаких других функций, кроме трастовой.Имеются
три основные категории трастовых услуг для физических лиц:
1 - распоряжение имуществом после смерти владельца;
2 - управление имуществом на доверительной основе и попечи-
тельство;
3 - агентские функции;
1.Распоряжение после смерти в пользу наследников - наибо-
лее распространенный вид доверительных услуг.Должна быть
составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а остав-
шаяся сумма распределена между наследниками согласно закону.
2.Управление имуществом в форме треста может иметь раз-
личную правовую основу:завещание, специальное соглашение,
распоряжение суда.Виды трастов, находящихся в управлении бан-
ков, весьма разнообразны:
- Пожизненный траст учереждается лицом по договоренности
с банком.Например, клиент переводит деньги в доверительное уп-
равление банку, поручая ему выплачивать доход в течение его
жизни, а после смерти передати капитал жене и детям.
- Страховой траст возникает, если клиент назначает банк
доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачи-
вать доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса
детям после смерти жены.
- Корпоративный траст учереждается в форме имущества,зак-
ладываемого в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.
- Траст в пользу наемных служащих может иметь форму
пенсионного фонда или плана участия в прибылях.В первом случае
предприниматель вносит деньги по утвержденной схеме в фонд,
находящийся в управлении банком, для покупки аннуитетов или
прямых выплат сотрудникам по достижении пенсионного воз-
раста.Если работники вносят деньги в фонд, то он называется
пенсионным трастом с участием, если нет - без участия.Во вто-
ром случае предприниматель переводит часть прибыли в
траст-фонд, открытый в банке для последущего распределения
взносов и последующих доходов от фонда в пользу работников
компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.
3.Агентские функции отличаются от траста тем, что в слу-
чае траста доверенное лицо получает юридическое право на
распоряжение собственностью, а при агентских отношениях право
остается у принципала.Агентские функции заключаются в следую-
щем:
- Хранение ценностей в сейфе.Банк получает, хранит и вы-
дает ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив
или активных функций.
- Хранение имущества с активными функциями.Банк не просто
хранит ценности в сейфе, а покупает и продает их, получает по
ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.
- Управление.Банк выполняет все функции хранителя иму-
щества и активно управляет собственностью, например анализиру-
ет состояние портфеля ценных бумаг,дает рекоммендации и пред-
лагает способы инвестирования капитала и т.д.Если в ведение
банка сдается реальная собственность, банк может сдавать ее в
наем,эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.
Банки выполняют агентские функции для деловых фирм:
- Агент по трансферту.Банк выполняет для корпорации опе-
рации по передаче права собственности на акции и именные обли-
гации от одного владельца к другому.
- Регистратор акций.Банк ведет учет выпущенных ценных бу-
маг, чтобы не допустить их чрезмерной эмиссии, что карается
законом.
- Банк выполняет роль депозитария различных ценностей во
время финансовых реорганизаций
- Банк берет на себя функции агента по выплате диведендов
по акциям и процентов (а также погашению основного долга) - по
облигациям компании.
Траст-отдел банка предоставляет многочисленные услуги и
финансовые консультации индивидуальным распорядителям, опеку-
нам и администраторам, управляющим чужим имуществом на довери-
тельной основе.
Список использованной литературы:
1.Усоскин В.М."Современный коммерческий банк.
Управление и операции.",М:ИПЦ"Вазар-Ферро",1994.
2.Рид Э.,Коттер Р.,Гилл Э.,Смит Р. "Коммерческие банки",М:
Прогресс,1983.
3.Э.Роде "Банковские операции"
4.Спицын И.О.,Спицын Я.О. "Маркетинг в банке","Тарнекс",1993